金蝶结转养老保险 结转养老保险会计分录

一、计提环节

1. 单位承担部分：

借：管理费用-养老保险费（管理人员）

或销售费用/生产成本（其他岗位人员）

贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）

二、工资发放环节

1. 代扣个人部分：

借：应付职工薪酬-工资（应发数）

贷：其他应付款-代扣养老保险（个人部分）

银行存款（实发工资）

三、实际缴纳环节

借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）

其他应付款-代扣养老保险（个人部分）

贷：银行存款

特殊注意事项：

1. 金蝶软件操作时需注意科目设置应与社保申报数据一致

2. 若当期未缴纳，单位部分需挂"其他应付款"科目

3. 不同岗位人员费用应计入对应成本科目

建议在金蝶系统中预先设置好养老保险的凭证模板，包含上述标准科目，可大幅提升每月结转效率。实际操作时需注意核对缴费基数和当地比例。