个人年终奖所得税计算器

一、计税方式选择

1. 单独计税（延续至2027年底）：

• 将年终奖除以12个月后按月度税率表计算

• 公式：应纳税额=年终奖×适用税率-速算扣除数

• 例如4.5万年终奖：3750元/月对应10%税率，纳税4290元

2. 合并计税：

• 年终奖并入全年综合所得计算

• 公式：（全年收入+年终奖-6万-各项扣除）×年度税率-速算扣除数

二、关键注意事项

1. 临界点风险：当年终奖达3.6万、14.4万、30万等临界值时，多发1元可能多缴数千元税

2. 年度汇算：可通过[个人所得税APP]重新选择计税方式

3. 月工资影响：当月工资不足5000元时，需先用年终奖补足差额再计税

三、操作建议

• 高收入者（年收入＞12万）：优先选择单独计税

• 低收入者（年收入≤6万）：合并计税更有利

• 中等收入者：需通过APP测算对比

附：2025年税率速查

• 单独计税月度税率表：

≤3000元：3% | 3000-12000元：10%（速扣210元）

12000-25000元：20%（速扣1410元）

• 综合所得年度税率：

≤3.6万：3% | 3.6-14.4万：10%（速扣2520元）