随着中国社会步入老龄化阶段，养老金问题逐渐凸显，人们担忧老无所养。在此背景下，提出建立多层次的社会保障体系，而税延养老险细则的出台正是这一构想的具体体现。
今年，财政部、银等部门相继发布通知，自5月1日起在部分地区试点实施个人税收递延型商业养老保险。这一政策像春风吹过，为商业养老保险市场带来生机。不仅如此，《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》的发布，明确了税延养老险的设计原则、交费方式、收益类型等，为商业养老保险的发展提供了明确的方向。
面对老龄化社会的挑战，发展多层次养老金制度是实现“老有所养”的必经之路。这一制度由家庭养老、公共养老金制度、职业年金和企业年金制度以及商业养老保险共同构成，不同主体分担老年收入的责任。其中，公共养老金是的责任，职业年金和企业年金是劳资双方的责任，而商业养老保险则主要体现个人责任。
此次税延养老险的细则出台可谓亮点颇多，首先真正体现了“保险姓保”的原则，回归了保险的本质和基本功能。政策组合拳既有鼓励更有规范，只有规范的保险产品才值得鼓励。保险产品的设计充分尊重了消费者的需求，体现了供给侧改革的思路。
随着基本养老保险制度框架逐步定型，职业年金和企业年金的政策支持框架也已基本到位，再加上商业养老险税优政策的落地，多层次养老金政策体系已初见端倪。虽然政策已启动，市场表现仍需依赖商业养老险公司的实力。
中国的商业保险市场潜力巨大，但保险和广度都远不及发达国家。商业保险公司需要做好准备，不仅要依靠政策环境，更要加强内功修炼，提高专业能力，以满足公众“老有所养”的需求。只有这样，商业养老保险才能在共建共享的原则下，为应对人口老龄化挑战贡献自己的力量。