税收调整和社保 社保税改是怎么回事

社保税改（社保入税）是指将社保费征收职责从人社部门划转至税务部门统一管理的重要改革，2025年7月1日起实施的《纳税缴费信用管理办法》标志着这一改革进入新阶段。以下是核心要点：

一、改革核心内容

1. 征管模式变革

税务部门通过全国统一的新电子税务局实现社保费与个税、企业所得税的数据智能比对，企业需确保工资、社保、个税申报主体一致，否则将触发税务预警。

2. 信用评价体系

企业未足额缴纳社保或虚构劳动关系将直接影响纳税信用评级，面临补缴、滞纳金（日万分之五）及1-3倍罚款。

3. 属地化管理强化

跨地区用工企业需确保员工参保地与工作地一致，避免“工资社保两张皮”等违规行为。

二、对企业的影响

三、改革背景与目的

1. 解决养老金困境

通过税务部门严格征管，提高社保基金收入，缓解养老金账户压力。

2. 规范用工环境

消除企业少缴、漏缴社保的灰色地带，减少劳动纠纷。

四、自查建议

此次改革通过数据互通实现“税费协同”，标志着我国社保征管进入全面数字化时代。