1. 多支柱体系加速构建
第一支柱（基本养老保险）面临抚养比下降压力，2023-2035年将迎来年均2000万人的退休高峰
第二支柱（企业年金）受用工成本限制发展受阻，第三支柱（个人养老金）成为重点，2025年二季度末规模已突破120亿元
2. 制度优化与改革深化
延迟退休政策逐步实施，男性拟渐进延至65岁，女性至60-65岁，配套弹性退休机制
缴费年限将提高至20年（2030年全面实施），养老金计发月数同步调整
全国统筹推进资金调剂，2024年基本养老保险基金委托投资达2.3万亿元
3. 城乡差异与普惠发展
有专家建议通过奢侈税等渠道实现城乡养老制度并轨，但尚未形成政策
2024年基本养老保险参保人数超10.7亿，城乡居民基础养老金标准持续上调
4. 补充保障与投资创新
个人养老金产品数量达297只，2025年平均收益率5.5%，呈现"业绩规模双提升"特点
鼓励扩大养老基金权益类资产配置，2024年投资规模同比增长23.7%
5. 服务体系建设
强化"居家-社区-机构-医养结合"网络，重点保障失能老人照护需求
推行线上认证、亲属代办等便利化服务，向中低收入群体倾斜调整
当前改革通过政策调整（全国统筹、延迟退休）、市场激活（个人养老金）、技术赋能（智能认证）三维发力，但长期平衡仍需依赖经济高质量发展与人口结构改善。
