企业社保法2024 企业社保法律细则

一、强制缴纳规定

1. 用人单位必须为员工缴纳五险（养老/医疗/工伤/失业/生育保险），且需在用工30日内完成社保登记

2. 缴费基数按员工上年度月均工资确定，设有上下限，禁止按最低工资标准缴纳

二、违规处罚措施

1. 欠缴社保将按日加收万分之五滞纳金，且全部由企业承担（不得转嫁员工）

2. 税务部门已全面接管社保征收，通过大数据比对严查违规行为

三、缴费比例明细（以月薪1万元为例）

• 养老保险：单位20%（2000元）+个人8%（800元）

• 医疗保险：单位8%（800元）+个人2%（200元）

• 工伤保险：全额由单位承担

• 失业保险：单位2%（200元）+个人1%（100元）

• 生育保险：全额由单位缴纳

四、重点注意事项

1. 员工签署"自愿放弃社保"协议无效，企业仍需承担法律责任

2. 2024年起社保入税后，税务部门可获取劳动关系/工资/个税等全维度数据

3. 生育保险要求单位连续足额缴费满1年方可享受待遇