养老保险基金收益计算

一、社保养老金个人账户收益

1. 利率水平：近年社保养老金个人账户年化收益率稳定在6%-8%之间，如2022年为6.12%，2019年达7.61%。计算方式为：利息÷账户余额×100%，可通过社保权益单查询具体数据。

2. 复利效应：以15万元本金为例，按6%年利率计算，10年后可增值至26.8万元，显著提升退休后的月领取额（约1000元/月）。

二、个人养老金产品收益

1. 收益分化：个人养老金可投资存款、保险、理财、基金四类产品，但2022年超80%的养老基金出现负收益，与社保养老金形成鲜明对比。

2. 税优机制：缴费阶段享受税前扣除（年上限1.2万元），投资收益暂不征税，领取时按3%税率缴税。税延效应下，当前每月700元缴费可为20%税率者节省140元/月个税。

三、商业养老保险补充

1. 税延型产品：采用EET模式（缴费、收益阶段免税，领取阶段征税），退休后因收入降低，实际税负更轻。

2. 产品选择：现有95款个人养老金保险产品，包括年金险、两全险等，税延产品占比超40%。

建议通过社保官网查询个人账户明细，或咨询专业机构评估商业产品收益与税优平衡。