养老保险工薪与非工薪

一、缴费机制差异

职工养老保险采用"单位+个人"分担模式，单位缴纳16%进入统筹账户，个人缴纳8%计入个人账户。例如月薪1万元者，个人月缴仅800元。而灵活就业人员需全额承担20%费率（12%统筹+8%个人账户），按北京2025年最低基数6821元计算，月缴达1200元左右。

二、退休待遇对比

两者养老金计算公式相同，均包含基础养老金和个人账户养老金。但实际待遇受三因素影响：

1. 缴费基数：职工按实际工资（60%-300%社平工资区间），灵活就业可自主选择基数档位

2. 缴费年限：北京职工按100%基数缴20年，基础养老金2000元/月；灵活就业按60%基数同期限仅1600元/月

3. 退休年龄：女性灵活就业者普遍比女职工晚5年退休

三、政策适应性

职工养老保险强制参保，适合稳定就业群体；灵活就业养老保险则满足自由职业者需求，提供60%-300%的基数选择弹性。

四、附加福利区别

职工参保可同步享受工伤、失业等社保待遇，灵活就业者仅含养老保险。部分地区对灵活就业人员有缴费补贴政策。

五、长期收益分析

以30年缴费为例，职工养老金可达灵活就业的1.3-1.5倍，主要因单位缴费部分提升统筹账户积累。但灵活就业更适合收入波动大的群体，可通过选择高基数档位弥补差距。