养老保险分支 养老保险分几部分组成

第一支柱：基本养老保险

作为核心保障，包含职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两种类型。职工养老保险采用"社会统筹+个人账户"模式，由用人单位和职工共同缴费，退休后按月领取养老金；城乡居民养老保险则面向未参保职工养老的居民，实行个人缴费与补贴结合。截至2022年，该支柱覆盖人数已达10.4亿。

第二支柱：补充养老保险

包括企业年金和职业年金，采用完全积累的个人账户制。企业年金由效益好的单位自愿建立，职业年金则针对机关事业单位强制实施，两者均由单位和个人共同缴费，目前覆盖约7500万人。这部分能显著提升退休待遇水平。

第三支柱：个人养老储备

含个人养老金制度和商业养老保险。个人养老金可享受税收优惠，年缴费上限1.2万元，资金可用于投资理财产品；商业养老保险则包括年金险、两全险等市场化产品，收益与风险自担。

该体系特点鲜明：第一支柱强制普惠，承担最终责任；第二支柱补充提升；第三支柱灵活多样。养老金待遇与缴费年限、工资水平直接相关，充分体现"长缴多得"原则。