我国目前养老保险体制是

第一支柱：基本养老保险

作为核心保障层，包含职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两类。职工养老保险采用社会统筹与个人账户结合模式，单位缴纳16%、个人缴纳8%，覆盖城镇企业职工及灵活就业人员。城乡居民养老保险则通过个人缴费+补贴方式，保障未就业群体的养老需求。该支柱目前覆盖超10.7亿人，但养老替代率近年降至约45%。

第二支柱：补充养老保险

包括企业年金和职业年金，采用完全积累的个人账户制。企业年金由效益好的单位自愿建立（单位/个人缴费上限分别为8%/4%），职业年金则强制要求机关事业单位参与。两者共同作为第一支柱的补充，可提升养老待遇水平。

第三支柱：个人养老储备

含个人养老金制度（年缴上限1.2万元，享税收优惠）和商业养老保险。个人可自主选择投资储蓄存款、理财产品等，风险收益自担。国家正大力推广该支柱以缓解基本养老压力。

该体系特点在于：第一支柱强制普惠，承担最终支付责任；第二、三支柱通过市场化运作提升养老质量。若三支柱均足额参与，养老替代率可达75%左右。