养老保险复利计算养老保险复利计算公式

养老保险 2025-09-23 04:45www.csshebao.com长沙社保网

1. 复利计算基础

养老保险个人账户采用年度复利计算，利息基于账户余额动态调整，且利息免税。记账利率由国家人社部每年公布（如2024年为3.97%）。

2. 核心公式

个人账户储存额 = 个人缴费部分（缴费基数×8%×缴费月数） + 复利利息

利息计算规则：

当年缴费：按实际缴费月数分段计息；

往年余额：全年复利计息。

简化利息估算：总缴费 × 平均记账利率 × 平均年限（如10年）。

3. 养老金领取计算

月个人账户养老金 = 退休时个人账户储存额 ÷ 计发月数（如60岁退休为139个月）。

示例计算

若月缴费基数5000元，缴费20年（240个月），假设记账利率3.5%：

个人缴费总额 = 5000×8%×240 = 96,000元；

复利利息 ≈ 96,000×3.5%×10 ≈ 33,600元；

储存额总计 ≈ 96,000+33,600 = 129,600元；

月领取额 = 129,600÷139 ≈ 932元。

注意事项

实际计算需逐年复利，上述示例为简化演示；

不同地区/养老保险类型（如城乡居民养老保险）可能适用不同规则。

如需精准测算，可使用[在线养老保险计算器]或[复利终值工具]。

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