美国养老保险基金来源

养老保险 2025-09-23 07:48www.csshebao.com长沙社保网

1. 第一支柱：联邦社保基金（Social Security）

由强制实施，覆盖约94%的就业人员，资金来源于雇员和雇主各缴纳工资的6.2%（合计12.4%）。

缴费基数设有上限（2024年为16.8万美元），需累计缴纳满10年（40个工龄积分）方可领取。

养老金按收入分段计算，例如2023年前1000美元按90%发放，1001-7000美元部分按32%发放。

2. 第二支柱：企业年金计划（如401K）

雇主和雇员共同缴费，雇员可自愿存入工资的3%-15%，雇主通常匹配部分资金，享受税收递延优惠。

2022年缴费上限为2.5万美元/年，59.5岁后可提取，提前领取需缴纳10%罚款。

截至2024年，401K计划规模达15.8万亿美元，投资范围近年扩展至加密货币等另类资产。

3. 第三支柱：个人退休账户（IRA）

个人自主管理的养老储蓄账户，同样享受税收优惠，适合无雇主计划或需额外储蓄者。

可承接401K账户转移，投资范围更广（如公募基金、股票等），权益类资产占比达43%。

截至2024年，IRA资产规模约15.2万亿美元。

补充说明：高收入群体更依赖私人储蓄和资产收益（如房产、投资），而底层50%的老年人仅占全国养老财富的2%。

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