我国的养老保险体系涵盖了社会养老保险与商业养老保险两大类别，其中社会养老保险又细分为了城镇职工基本养老保险与城乡居民基本养老保险两大体系。这两类保险虽同属社会养老保险范畴，但其制度和规定各有不同，可以相互衔接转移。
深入解读城镇职工基本养老保险，该险种针对不同的参保群体进一步划分出了企业职工基本养老保险与机关事业单位基本养老保险。企业职工基本养老保险主要面向城镇各类企业职工、机关事业单位中的编制外人员以及个体工商户和灵活就业人员。而机关事业单位编制内的工作人员则参加特定的机关事业单位养老保险。
城镇职工养老保险的缴费是由单位和个人共同承担的。总的缴费比例全国统一为24%，其中单位缴费16%，进入统筹基金账户；个人缴费8%，进入个人账户。这一比例与基数在企业职工养老保险和机关事业单位养老保险中是一致的。
在缴费基数上，养老保险遵循“保底”与“封顶”原则。当个人的工资或月平均收入低于上年度省级人民公布的在岗职工月平均工资的60%时，只能以此标准的60%作为缴费基数；若个人收入超过此标准的300%，则只能按此标准的300%为基数缴纳，超出部分不计入基数。
对于没有雇工的个体工商户和灵活就业人员，他们参加企业职工养老保险时的缴费基数按照省级人民公布的上年度在岗职工月平均工资来确定，可在60%至300%的范围内选择。虽然他们的缴费比例总体为20%，较单位职工的缴费比例高出4个百分点，但这主要是由个人全额缴纳的费用，国家会给予一定的补贴。
以张三为例，如果他是在岗职工且每月工资为8000元，在缴费时，他的工资将被用作缴费基数，并按照8%的比例缴纳。但如果他是灵活就业人员，他需要自行选择缴费基数，并在60%至300%的范围内进行缴纳。他需要承担更高的缴费比例和更多的费用，这是因为他没有单位为其承担部分缴费。这也凸显了在岗职工与灵活就业人员之间在养老保险缴费上的巨大差异。
我国的养老保险制度既体现了公平又兼顾了个体化差异。无论是单位职工还是灵活就业人员，他们都在为自己的未来养老保障做出规划与努力。