自五月一日始，我国决定在上海、福建及苏州工业园区启动个人税收递延型商业养老保险试点，为期暂定一年。这一创新举措旨在通过个税递延优惠激励商业养老保险的普及与发展，响应我国日益严峻的人口老龄化挑战。
国际知名评级机构穆迪对这一改革持积极评价，认为其对中国寿险行业具有正面的信用影响。该政策推动了寿险产品的多元化，为寿险公司提供了新的收入来源和利润增长点。这也将刺激国内养老保险产品的需求，拓宽寿险行业的客户基础。虽然具体的优惠征税条件尚未详细披露，但这一通知的发布无疑是中国应对人口老龄化问题的一大里程碑。
穆迪指出，此次养老保险的推广与国内寿险行业产品结构转变的趋势相吻合，从短期储蓄型产品转向长期储蓄型及保障型产品。符合试点计划征税优惠条件的养老保险产品，必须是长期稳定的保险产品，为保单持有人提供稳定回报。当保单持有人达到国家规定的退休年龄时，可以按月或按年领取商业养老金，领取期限原则上为终身或不少于15年。
中国的人口老龄化以及生活成本的不断提高，使得养老规划需求持续增长。保险公司通过销售此类养老保险产品，将受益于客户基础的扩大，并获得额外的保费收入和利润。虽然这些产品需满足特定的政策目标，利润贡献相对较低，但其在满足社会需求和响应国家政策导向方面具有重要意义。
根据穆迪的估算，即将实施的税收优惠政策能够为保单持有人在保费缴纳期间每月节省最多450元的当月税收。这一优惠主要来自于三个方面的税收优惠：一是缴纳的保费可以在申报扣除当月计算应纳税所得额时享受限额据实扣除的待遇；二是计入个人商业养老资金账户的投资收益在缴费期间暂不征收个人所得税；三是对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入实行税收优惠。这些优惠措施将鼓励更多人在养老规划中考虑商业养老保险，为其未来的养老生活提供更多的保障。