自己缴社保退税怎么算

社保知识 2025-08-25 01:36www.csshebao.com长沙社保网

1. 退税条件确认

首先需要确认是否符合退税条件，比如年收入不足6万元但预缴了税款，或有专项附加扣除未申报等情况。灵活就业人员缴纳的社保费用（包括养老和医疗保险）可以作为专项扣除项减少应纳税所得额。

2. 计算公式

退税金额的计算公式为：

应退税额 = (综合所得收入额

6万元起征点

专项扣除 - 专项附加扣除) × 适用税率 - 速算扣除数 - 已预缴税额。

其中，个人缴纳的社保费用属于“专项扣除”部分。

3. 操作流程

通过个人所得税APP申报，在“专项扣除”中手动添加灵活就业社保缴纳记录，填写养老和医疗的缴费金额。

需提前在电子社保卡或支付宝/微信查询缴费证明，保存PDF或截图作为凭证。

提交后税务部门审核，退税到账通常需15-30个工作日。

4. 注意事项

灵活就业社保退税需主动申报，系统不会自动抵扣。

过去3年内的缴费均可补申请退税。

若同时有职工社保和居民社保，需避免重复申报。

具体金额因收入档位和缴费基数而异，例如年收入3.6万元以下适用3%税率，最高可退5元（按1.2万元养老金上限计算）。建议通过个税APP试算功能提前估算。