养老保险制度包括哪几部分

1. 第一支柱：基本养老保险

包括职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。职工养老保险采用社会统筹与个人账户相结合的模式，由用人单位和职工共同缴费，退休后按月领取养老金。城乡居民养老保险则针对未参加职工养老保险的居民，实行个人缴费、集体补助和补贴相结合。基础养老金部分由社会统筹基金支付，标准由中央制定并动态调整，个人账户养老金则按账户余额除以139个月计发。

2. 第二支柱：补充养老保险

包含企业年金和职业年金。企业年金由用人单位自主建立，职工共同缴费，采用完全积累的个人账户制；职业年金针对机关事业单位工作人员，属于强制参保，缴费比例固定。这部分作为基本养老的补充，能有效提升退休待遇水平。

3. 第三支柱：个人养老储备

包括支持的个人养老金制度（年缴费上限1.2万元）和商业养老保险（如年金保险、两全保险等）。个人可自愿参与，通过储蓄存款、理财产品等渠道积累养老资金，兼具灵活性和风险自担特点。

该体系特点鲜明：第一支柱强制普惠覆盖近10.7亿人，第二、三支柱则通过市场化运作增强保障弹性。账户管理上，基本养老采用统账结合，补充养老则实行完全积累制。