养老保险几个支柱_什么是养老保险三大支柱占比如何

第一支柱：基本养老保险

由主导，覆盖约10.5亿人，包含城镇职工和城乡居民两类。职工养老保险单位缴纳16%（统筹账户），个人缴纳8%（个人账户）；城乡居民养老保险则按年缴费并享受补贴。该支柱累计结余7.4万亿元，但养老金替代率仅40%-60%，是当前最主要的养老保障来源。

第二支柱：补充养老保险

包括企业年金和职业年金，覆盖约7200万人（占总人口5%）。企业年金由效益好的企业自愿建立，单位与个人最高分别缴纳8%和4%；职业年金针对机关事业单位，强制缴纳比例为单位8%、个人4%。该支柱累计规模4.4万亿元，但覆盖率不足10%。

第三支柱：个人养老金

2022年正式推出，含个人储蓄和商业养老金融产品。目前开户数超7279万，年缴费上限12万元，可享税收优惠。截至2022年末，实际缴费人数613万，总金额142亿元，产品以储蓄、基金为主。

三大支柱占比呈现"一柱独大"特点：基本养老保险占主导，补充养老保险覆盖有限，个人养老金尚处发展初期。建议通过企业年金提升第二支柱参与度，同时加强个人养老金的普及宣传。